Posição consolidada — parte A. Gaspar
Soma das obras conferidas · inclui 1 obra(s) concluída(s)
PMO A. Gaspar
$
Custo Realizado
R$ 296,85 Mi
Pago (saiu do banco)R$ 269,26 Mi
+ Comprometido (a pagar)R$ 27,60 Mi
= Custo realizadoR$ 296,85 Mi
Tudo que a obra já consumiu: o que saiu do banco mais a nota emitida que ainda será paga.
Σ
Faturado (bruto)
R$ 387,76 Mi
Medições emitidasR$ 387,76 Mi
− Retenção e a receberR$ 50,54 Mi
= Recebido em contaR$ 337,22 Mi
O faturado é a nota emitida. O recebido é o que caiu na conta — a diferença é imposto retido na fonte e medição ainda não paga.
=
Resultado (caixa)
R$ 67,96 Mi
Recebido em contaR$ 337,22 Mi
− Pago (saiu do banco)R$ 269,26 Mi
= ResultadoR$ 67,96 Mi
É caixa: o que entrou menos o que saiu. Não é faturado − custo (R$ 387,76 Mi − R$ 296,85 Mi = R$ 90,91 Mi) — esse seria o resultado por competência, que inclui nota emitida e não paga dos dois lados.
⚠
Comprometido
R$ 27,60 Mi
Obras conferidas5
Contrato (parte A. Gaspar)R$ 889,61 Mi
Nota já emitida pelo fornecedor e ainda não paga. Já está dentro do Custo Realizado — não somar de novo.
Obras
PB-011
Ponte do Futuro (Cabedelo/Santa Rita)
Custo realizado
R$ 99,93 Mi
pago R$ 88,79 Mi · compr. R$ 11,14 Mi
Faturado
R$ 140,11 Mi
recebido R$ 123,47 Mi
Resultado (caixa)
R$ 34,68 Mi
margem 28,1%
✓ conferido
Faturamento (planilha Frensel) — Δ R$ 0,00 · ⚠️ custo e resultado NÃO conferidos contra fonte externa
SP-010
Ponte Graúna-Gaivotas
Custo realizado
R$ 58,97 Mi
pago R$ 52,34 Mi · compr. R$ 6,63 Mi
Faturado
R$ 104,43 Mi
recebido R$ 91,99 Mi
Resultado (caixa)
R$ 39,64 Mi
margem 43,1%
✓ conferido
Financeiro (Shirley) — baixas SE5, Δ R$ 0,00
MG-004
Ponte sobre o Rio São Francisco
Custo realizado
R$ 27,57 Mi
pago R$ 22,54 Mi · compr. R$ 5,03 Mi
Faturado
R$ 24,05 Mi
recebido R$ 17,85 Mi
Resultado (caixa)
R$ -4,69 Mi
margem -26,3%
✓ conferido
Planilha Saúde Financeira (consórcio) — faturamento Δ R$ 0,20
CE-007
VLT Aeroporto-Castelão
Custo realizado
R$ 16,58 Mi
pago R$ 12,82 Mi · compr. R$ 3,76 Mi
Faturado
R$ 34,80 Mi
recebido R$ 26,34 Mi
Resultado (caixa)
R$ 13,52 Mi
margem 51,3%
✓ conferido
Controle da Sala Técnica (Zico) — faturamento BM a BM, Δ R$ 0,02
RS-006concluída
Ponte Rio Camaquã + Viaduto Pompeia
Custo realizado
R$ 93,80 Mi
pago R$ 92,77 Mi · compr. R$ 1,03 Mi
Faturado
R$ 84,37 Mi
recebido R$ 77,58 Mi
Resultado (fechamento)
R$ -15,19 Mi
margem -19,6%
✓ conferido
Fechamento da obra — resultado provado por 2 rotas independentes (desembolso real × custo dos títulos, Δ R$ 0,15 Mi) e coerente com o valor conhecido pela diretoria
Como os totais fecham (para conferir na calculadora):
⚠ Por que Faturado − Custo NÃO dá o Resultado. Quem subtrair os dois cards chega a R$ 90,91 Mi (R$ 387,76 Mi − R$ 296,85 Mi), e não aos R$ 67,96 Mi do card de Resultado. Não é erro — são duas leituras diferentes:
• Resultado por caixa (R$ 67,96 Mi) = o que entrou na conta menos o que saiu do banco. É dinheiro que existiu.
• Resultado por competência (R$ 90,91 Mi) = faturado menos custo, incluindo nota emitida e não paga dos dois lados (medição a receber e fornecedor a pagar).
O card mostra o caixa, porque é o número que reconcilia com o Financeiro. A competência está dentro de cada painel de obra.
⚠ O Comprometido não se soma ao Custo. Ele já está dentro do Custo Realizado (que é Pago + Comprometido). O card separado existe para mostrar quanto ainda vai sair do caixa.
O que entra aqui. Só obra cujo número foi conferido contra fonte fora do Totvs. Obra sem conferência não aparece — não porque o número seja ruim, mas porque ainda não foi provado. Este total NÃO é a empresa inteira: são 5 obras de um portfólio maior.
Base dos valores. Tudo na parte da A. Gaspar. Nas obras de consórcio o centro de custo carrega 100% do gasto da obra (a filial da obra é o financeiro do consórcio), então o custo entra pela cota da empresa — que é o que ela de fato paga. A receita já é a cota: cada consorciada emite a própria nota. Exceção: em consórcio de atestado (sócio entrou por habilitação técnica, não aporta e não divide prejuízo) a obra conta 100% A. Gaspar — porque o risco é todo dela.
⚠ Obra concluída entra na soma. A RS-006 já foi entregue: o resultado dela é fechamento, não posição em andamento. Ela puxa o total para baixo porque deu prejuízo — e está certo que puxe.
Margem alta não é lucro. Em obra em execução, resultado positivo alto costuma significar que o faturamento está à frente do custo — o dinheiro ainda vai virar obra.
| Card | Conta | Valor |
|---|---|---|
| Custo Realizado | Pago R$ 269,26 Mi + Comprometido R$ 27,60 Mi | R$ 296,85 Mi |
| Faturado | Σ medições emitidas (bruto), soma das 5 obras | R$ 387,76 Mi |
| Recebido | Faturado R$ 387,76 Mi − retenção e a receber R$ 50,54 Mi | R$ 337,22 Mi |
| Resultado (caixa) | Recebido R$ 337,22 Mi − Pago R$ 269,26 Mi | R$ 67,96 Mi |
⚠ Por que Faturado − Custo NÃO dá o Resultado. Quem subtrair os dois cards chega a R$ 90,91 Mi (R$ 387,76 Mi − R$ 296,85 Mi), e não aos R$ 67,96 Mi do card de Resultado. Não é erro — são duas leituras diferentes:
• Resultado por caixa (R$ 67,96 Mi) = o que entrou na conta menos o que saiu do banco. É dinheiro que existiu.
• Resultado por competência (R$ 90,91 Mi) = faturado menos custo, incluindo nota emitida e não paga dos dois lados (medição a receber e fornecedor a pagar).
O card mostra o caixa, porque é o número que reconcilia com o Financeiro. A competência está dentro de cada painel de obra.
⚠ O Comprometido não se soma ao Custo. Ele já está dentro do Custo Realizado (que é Pago + Comprometido). O card separado existe para mostrar quanto ainda vai sair do caixa.
O que entra aqui. Só obra cujo número foi conferido contra fonte fora do Totvs. Obra sem conferência não aparece — não porque o número seja ruim, mas porque ainda não foi provado. Este total NÃO é a empresa inteira: são 5 obras de um portfólio maior.
Base dos valores. Tudo na parte da A. Gaspar. Nas obras de consórcio o centro de custo carrega 100% do gasto da obra (a filial da obra é o financeiro do consórcio), então o custo entra pela cota da empresa — que é o que ela de fato paga. A receita já é a cota: cada consorciada emite a própria nota. Exceção: em consórcio de atestado (sócio entrou por habilitação técnica, não aporta e não divide prejuízo) a obra conta 100% A. Gaspar — porque o risco é todo dela.
⚠ Obra concluída entra na soma. A RS-006 já foi entregue: o resultado dela é fechamento, não posição em andamento. Ela puxa o total para baixo porque deu prejuízo — e está certo que puxe.
Margem alta não é lucro. Em obra em execução, resultado positivo alto costuma significar que o faturamento está à frente do custo — o dinheiro ainda vai virar obra.
PMO · Construtora A. Gaspar S/A · fonte Totvs ERP